Rapò lajan likid sikile: nan fèy fòmil ak valè a estanda

Youn endikatè a aktivite sa yo ki nivo nan lajan likid sikile. Jou sa a, se estime òganizasyon kredi, kapasite li yo nan plen ak pou peye pou obligasyon yo sou tan. Plis detay sou ki sa yo rapò yo lajan likid sikile, fòmil la pou yon balans nouvo pou kalkil la nan chak endikatè prezante nan atik ki anba a.

kè

Lajan likid sikile - se obligasyon yo pwoteksyon nan byen yo konpayi. Lèt la yo divize an gwoup tou depann de peryòd la nan transfòmasyon nan lajan kach. Dapre endikatè sa a se estime:

• kapasite a nan konpayi an reponn byen vit avek pwoblèm finansye;
• kapasite nan ogmante byen ak pi wo lavant komèsan;
• kapasite nan retounen dèt sa yo.

degre nan lajan likid sikile

se mank de lajan likid sikile ki eksprime nan absans la nan posibilite pou yo peye dèt yo ak angajman. Nou gen nan vann byen fiks, ak nan ka ki pi mal - yo likide antite la. deteryorasyon nan sitiyasyon finansye a, ki kapab lakòz yon pi ba rentabilité, pèt nan kapital envesti pa mèt pwopriyete yo, reta nan peman nan enterè ak direktè lekòl la nan prè a.

Quick rapò (fòmil pou kalkil nan fèy la balans pral prezante anba a) montre kapasite a nan objè a ekonomik peye nan lajan ki deja egziste nan kont yo. Kouran solvabilite kapab afekte relasyon an ak kliyan yo ak founisè. Si antrepriz la se pa kapab peye sou tan, egzistans kontinye li yo se nan dout.

Nenpòt Pwopòsyon (pral Fòmil pou kalkile balans lan dwe reprezante apati) detèmine pa rapò a nan byen ak réskonsablité nan òganizasyon an. endikatè sa yo yo divize an kat gwoup. Menm jan an tou, nenpòt rapò lajan likid sikile (fòmil pou kalkil nan balans lan ki nesesè pou analiz la nan aktivite), kapab detèmine separeman pou byen vit ak ralanti-deplase ak abilite yo.

byen

Lajan likid sikile - kapasite a nan konpayi pwopriyete jenere kèk revni. Vitès la nan pwosesis sa a se jisteman reflete Pwopòsyon. pral Fòmil la pou kalkil la nan fèy la balans dwe prezante anba a. Pi wo a li se, pi bon an konpayi an "sou de pye li".

byen Proranzhiruem nan pousantaj konvèsyon yo nan lajan kach:

• lajan nan kont yo ak nan biwo nan bwat;
• bòdwo, Trezò sekirite;
• Ni sot pase dèt akòz Swèd, prè, Bank of lòt konpayi;
• materyèl;
• ekipman;
• estrikti;
• WIP.

Koulye a, distribye byen yo nan gwoup sa yo:

• A1 (pi likid) lajan kach la nan men ou epi nan bank la, aksyon nan lòt konpayi yo.

• A2 (vann byen vit): kout tèm dèt nan kontreparti.

• A3 (ralanti-deplase): aksyon, WIP, ki dire lontan finvlozheniya.

• A4 (rèd aplike) - byen ki pa kounye a.

avantaj patikilye ki dwe nan gwoup la ladan l ', oswa depann sou itilizasyon an. Pou egzanp, pou yon machin-bilding faktori tour yo pral refere ak "aksyon yo komodite", ak inite a te fè espesyalman pou egzibisyon an - nan byen ki pa kounye a ak yon lavi itil pou plizyè ane.

réskonsablité

rapò, se balans lan nan fòmil la reprezante anba a, detèmine pa rapò a nan byen yo abilite yo. Lèt la yo tou divize an gwoup:

• P1 - obligasyon yo ki pi mande.
• P2 - prè ak yon tèm ki rive jiska 12 mwa.
• P3 - lòt prè a lon tèm.
• P4 - rezèv yo konpayi

ranje yo nan chak nan gwoup sa yo dwe kowenside ak degre nan lajan likid sikile nan byen yo. Se poutèt sa, anvan kalkil yo li se dezirab yo ajou rapò sa yo kontablite.

fèy balans lajan likid sikile

Pou kalkil plis yo ta dwe konpare ekip evalyasyon monetè. Sa a ta dwe te pote soti rapò sa yo:

• A1> A1.
• A2> P2.
• A3> P3.
• A4

Sòf si kondisyon sa yo yo egzekite twa a an premye, Lè sa a, yon katriyèm pral pran plas otomatikman. Sepandan, mank de lajan pou youn nan gwoup yo nan byen pa ka konpanse nan yon sipli sou lòt, kòm rapid-lajan an pa ka ranplase byen yo ralanti-deplase.

Yo nan lòd yo fè yon complète evalyasyon kalkile koyefisyan jeneral lajan likid sikile. Fòmil la pou balans lan:

L1 = (A1 + (1/2) * A 2 + (1/3) * A3) / (A1 + (1/2) * S2 + (1/3) * P3).

Valè a pi gwo nan - 1 oswa plis.

Nan enfòmasyon sa yo pa fè sa detay rich. Yon kalkil plis detay nan endikatè yo solvabilite te pote soti nan gwoup la.

aktyèl lajan likid sikile

Kapasite a nan yon antite biznis yo peye réskonsablité kout tèm akòz tout byen montre rapò aktyèl la. Fòmil la pou balans (nimewo yo liy):

Kr = (1200 - 1230 - 1220) / (1500 - 1550 - 1530).

Genyen tou se yon lòt algorithm pa ki yo kalkile rapò aktyèl la. Fòmil la pou balans lan:

K = (OA - alontèm CLE - fondatè dèt) / (.. Pliye dèt) = (A1 + A2 + A3) / (Π1 + Π2).

Pi wo a valè a endèks, pi bon an peye a. valè karakteristik li yo ki ap kalkile pou chak branch nan pwodiksyon, men sou seri mwayèn ant 1,49-2,49. Yon valè mwens pase 0.99 endike enkapasite yo nan konpayi an yo peye sou tan, ak plis pase 3 - yon wo pwopòsyon nan byen rès.

koyefisyan an reflete solvabilite a nan òganizasyon an, se pa sèlman kounye a, men tou nan ijans. Sepandan, li pa toujou bay foto a plen. Nan antrepriz komèsyal endikatè ki se mwens normatif, pandan y ap pwodiksyon - souvan plis.

Ijans lajan likid sikile

Kapasite a nan yon antite biznis yo peye dèt akòz byen rapid mwens envantè reflete rapò a rapid. Fòmil la pou balans (nimewo yo liy):

KSL = (1230 + 1240 + 1250) / (1500 - 1550 - 1530).

oswa:

K = (fwa. DZ + fwa. Finvlozheniya + DS) / (fwa. Lajan Prete) = (A1 + A2) / (Π1 + Π2).

Nan kalkile sa a rapò kòm aksyon anvan yo pa pran. Soti nan yon pwen de vi ekonomik, realizasyon an nan byen yo nan gwoup la pral pote konpayi an pèt yo pi gwo.

Valè a pi gwo nan - 1.5 min - 0.8. Endikatè sa a reflete pataje la nan angajman ki ka kouvri pa koule lajan kach soti nan opere aktivite. Pou ogmante valè a nan endikatè sa a ta dwe ogmante kantite lajan an nan fon pwòp ak atire prè a lon tèm.

Kòm nan ka anvan-an, valè a nan endèks la gen plis pouvwa pase 3 endike dwòl òganize estrikti kapital, ki se ki te koze pa yon ralanti-deplase envantè ak kont kwasans créant.

absoli lajan likid sikile

Kapasite a nan yon antite biznis peye dèt la akòz koule nan lajan kach reflete rapò a lajan kach. Fòmil la pou balans (nimewo yo liy):

Cal = (240 + 250) / (500 - 550 - 530).

Valè a pi gwo nan - plis pase 0.2 min - 0.1. Li montre ke 20% nan tèm réskonsablité òganizasyon ka peye imedyatman. Malgre pwobabilite ki piman teyorik nan ensidan bezwen ranbousman ijan nan tout prè, ou dwe kapab kalkile epi analize ak rapò a nan lajan likid sikile absoli. Fòmil la pou balans lan:

K = (Kout. Finvlozheniya + DS) / (Kout. Lajan Prete) = A1 / (Π1 + Π2).

kalkil yo tou, yo sèvi ak Pwopòsyon nan kritik. Fòmil la pou balans lan:

CCL = (A1 + A2) / (P1 + P2).

Lòt endikatè

kapital Manyablite: A3 / (AO - A4) - (P1 + P2).

se diminisyon li yo nan dinamik wè sa tankou yon faktè pozitif, paske gen kèk nan lajan yo nan frizè nan envantè ak kont créant, se lage.

Pataje an nan byen nan fèy la balans (balans lan nan rezilta a - A4) / balans manm fèy.

De fon pwòp: (A4 - A4) / (AB - A4).

Òganizasyon an dwe gen omwen 10% nan finansman li yo nan estrikti a kapital la.

Net Kapital Travay

Endikatè sa a reflete diferans ki genyen ant byen aktyèl ak prè peyab. Sa a se pati a nan kapital la, ki se ki te fòme nan depans lan nan alontèm dèt ak ekite. Fòmil la pou kalkil la se jan sa a:

Net kapital = OA - kout tèm prè = p 1200 - p 1500..

depase a nan byen aktyèl sou réskonsablité montre ke konpayi a se kapab peye dèt, gen rezève pou ekspansyon. Standard valè - pi gran pase zewo. Mank nan travay kapital montre fayit la nan òganizasyon an yo peye obligasyon la, ak yon depase siyifikatif nan - sou itilize nan irasyonèl nan resous.

egzanp

Nan fèy la balans ki gen ladan:

• Lajan Kach (DS) - 60 000 rubles.
• Kout tèm envèstisman (kf) - 27 000 rubles.
• Kont créant (DZ) - 120 000 rubles.
• OS - 265 mil rubles ..
• IA - 34 mil rubles ..
• Envantè (PL) - 158 000 rubles.
• Alontèm prè (CP) - 105 000 rubles.
• Kout tèm kredi (CC) - 94 000 rubles.
• Alontèm prè - 180 mil rubles ..

Nou bezwen kalkile koyefisyan nan lajan likid sikile absoli. Fòmil la kalkil se:

Cal = (60 + 27) / (105 + 94) = 0,4372.

Valè a pi gwo nan - plis pase 0.2. Konpayi a se kapab peye 43% nan angajman yo nan lajan yo nan kont lan nan bank la.

Nou kalkile rapò an rapid. Fòmil la pou balans lan:

KSL = (50 + 27 + 120) / (105 + 94) = 1,09.

Valè a minimòm de endèks la - 0.80. Si konpayi a sèvi ak tout mwayen ki disponib, ki gen ladan dèt nan dèt, kantite lajan sa a pral 1.09 fwa obligasyon yo ki deja egziste.

Nou kalkile Pwopòsyon nan kritik. Fòmil la pou balans lan:

CCL = (50 + 27 + 120 + 158) / (105 + 94) = 1,628.

entèpretasyon nan rezilta

Pa tèt yo, Koefisyan yo pa pote siyifikasyon, men nan yon kontèks la nan fant yo dekri an detay aktivite yo nan konpayi an. Espesyalman si yo complétée pa lòt mezi kalkile ak konsiderasyon plis detay nan byen ke yo matirite pou nan yon liy espesifik nan balans lan.

aksyon ilikid pa kapab byen vit oswa itilize nan pwodiksyon an. Yo pa ta dwe pran an kont nan kalkil la nan lajan likid sikile aktyèl la.

òganizasyon an, ki se yon pati nan gwoup la kenbe, nan kalkil koyefisyan nan lajan likid sikile resevwar entèn ak peye pa enkli ladan li. Nivo pi bon idantifye solvabilite selon koyefisyan lajan likid sikile absoli.

Anpil pwoblèm pral lakòz èstimasyon byen yo. Ki enkli nan kalkil la nan rekiperasyon fasil dèt mennen nan kòrèk (redwi) evalyasyon nan solvabilite, done inègza sou sitiyasyon an finansye nan òganizasyon an.

Nan lòt men an, esklizyon an nan kalkil la nan byen, pwobabilite pou yo kapab jwenn yon revni ki soti nan ki se ki ba, reyalize endikatè lajan likid sikile regilasyon valè se difisil.